مـدخـل :
(ما هو تعريف الكمبيالة و السند الإذني وأنواع الشيكات).
الكمبيالة والسند الإذني وأنواع الشيكات هي وسائل دفع تستخدم في العمليات المالية والتجارية إليكم شرح موجز لكل منها.
الكمبيالة:-
هي أمر مكتوب موقع عليه من محررهَ وغير مقيد بشرط موجه منه إلى شخص آخر يكلفه فيه بأن يدفع مبلغاً معيناً من النقود عند الطلب أو في ميعاد معين أو قابل للتعيين إلى شخص معين أو لأمره أو لحامل ذلك الأمر .
الشيك:-
هو كمبيالة مسحوبة على مصرف ومستحقة الدفع عند الطلب.
السند الإذني:-
هو وعد بالكتابة غير مقيد بشرط صادر من شخص لآخر و موقع عليه ممن أصدره يتعهد بموجبه بأن يدفع عند الطلب أو في تاريخ معين أو قابل للتعيين في المستقبل مبلغاً معيناً من النقود لشخص معين أو لأمره أو لحامل السند.

أنواع الشيكات :-
هناك عدة أنواع للشيكات وهي :
1- بنكي.
2 – مصرفي.
3 – معـتـمــد.
4 -إسمى.
5 – لحامله
6 – مـسـطـر.
أولاً ما هي أطراف الشيك :
الساحب :
وهو صاحب الحساب الذي يعطي أمراً للبنك بدفع مبلغ محدد و يوقع على الشيك .
المسحوب عليه :
وهو البنك الذي يقوم بدفع مبلغ الشيك من الحساب الجاري لديه .
المستفيد :
وهو الشخص الذي حرر لمصلحته الشيك .

أولاً: الشيك البنكي :-
هو أحد أنواع الشيكات ،يؤخذ من دفتر الشيكات الخاص بالعميل الذي قام باستلأمها من البنك بعد فتح حساب جاري له في هذا البنك.

ثانياً: الشيك المصرفي -:
هو الشيك الذي يكتبه البنك أو مؤسسة ماُ أو جهة مالية أخري على حسابهم الخاص ، ويتم توقيعه من البنك بواسطة موظفين بالبنك، ويستخرج هذا الشيك عندما يقوم العميل بطلبه ، ويكون الساحب هو نفس الشخص المسحوب عليه أو يقوم العميل بصرف قيمة الشيك لطرف ثالث ليتم صرف عائدات قرض معين للعميل أو صرفه لطرف ثالث يطلبه العميل.
ويعد الشيك المصرفي من أكثر أنواع الشيكات أمان للبائعين ، ويتم أستخدام الشيك المصرفي في إبرام الصفقات والاتفاقيات التجارية الكبيرة ، أو بين الشركات أو المؤسسات التي لا يوجد بينهم رابط أو علاقة عمل ،لأن الشيك المصرفي يؤمن دفع قيمة الشيك ، و ذلك لإلزام البنك بسداد قيمة الشيك المصرفي.

ثالثاً: الشيـك المعتمد -:
يطلق عليه الشيك مقبول الدفع ، وهو نوع من الشيكات يطلبه العميل من البنك ، ويقوم البنك باعتماد قيمة الشيك مسبقاً ، حيث يأخذ البنك قيمة الشيك من حساب رصيد العميل مسبقاً ، وظهر هذا النوع من الشيكات بسبب المشكلات المرتبطة بعدم توفير أموال كافية في حساب صاحب الشيك بقيمة الشيك .
و لتجنب مشكلة عدم وجود رصيد كافي في الحساب الجاري يطلب بعض الأفراد أو الجهات هذا النوع من الشيكات ، للشيك المعتمد مميزات حيث يعد الشيك المعتمد أكثر أنواع الشيكات ضماناً و موثوقيةً لأن البنك لا يمكنه إرجاع أو رفض ثقة الشيك.

رابعاً: الشيــك الاسمي -:
هـى شـيـكات عـاديـة يـمـيـزهـا أن يُـوضـع عـلى صـدر الشـيـك من الـسـاحـب أو الحـامـل بعض الكلمات الدالة على إغلاق الشيك مثل: لا يصرف إلا للمستفيد الأول – غير قابل للتداول – غير قابل للتظهير او ليس لأمر .

خامساً: الشيـك لحامله -:
يعد أبسط أنواع الشيكات هو الشيك لحامله لأن هذا الشيك يكون موجود به عبارة ادفعوا لحامله ، وهذا يعنى القيام بصرف الشيك لأي شخص يحمله ، ولهذا هو يعتبر من أكثر أنواع الشيكات خطورة لأن من الممكن أن يتم سرقة أو ضياع الشيك بسهولة ، ومن يعثر عليه يمكنه صرفه ، و ذلك لعدم تحديد هوية المستفيد من الشيك .

سادساً: الشيـك المسطر -:
هذا النوع من الشيكات يتم فيه عزل خطين متوازيين على طرفي الشيك ، الشيك المسطر يساعد العميل على إضافة ثمن الشيك إلى حساب حامل الشيك أو المستفيد أي لا يتم من خلاله صرف ثمن الشيك بصورة نقدية ، ويتم صرف الشيك المسطر من التاريخ المدون في الشيك اي تاريخ استحقاق الشيك ، ولا يستطيع أي شخص صرف الشيك إلا من قام بتحرير الشيك .

ويوجد للشيك المسطر نوعان هما :-
•التسطير العام:
هو نوع من الشيكات المسطرة يترك فيه مسافة بين الخطين ، ولا يتم الاشتراط بنك معين لصرف أي يصرف هذا الشيك من أي بنك .
•التسطير الخاص:
هو نوع من الشيكات المسطرة الذي لا يتم ترك فراغ بين الخطين ، ولكن يتم كتابة اسم البنك ، وهذا يجعل الشيك التسطير الخاص لا يمكن القيام بصرفه إلا من البنك المكتوب في الشيك ، ويمكن أن يجعل هذا البنك بنك آخر بصرف ثمن الشيك .
الفرق بين تسطير الشيك وتظهير الشيك :-
هناك فرق كبير بين تسطير الشيك وتظهير الشيك .
حيث أن تظهير الشيك هو القيام بنقل ملكية الشيك من شخص لشخص آخر ، ويتم ذلك بواسطة قيام المستفيد الأول الذي تم تحرير الشيك له بالتوقيع خلف الشيك للمستفيد الثاني ، ويتم ذلك بواسطة إعطاء أحد عملاء المؤسسة شيك المؤسسة تعمل المؤسسة على تظهير الشيك مقابل مبلغ من المال لعميل آخر لدى هذه المؤسسة .
أما تسطير الشيك فهو القيام بعمل خطين متوازيين على طرفي الشيك ، والشيك المسطر يضيف قيمة الشيك إلى حساب حامل الشيك أو المستفيد ويوجد لتسطير الشيك نوعان ، وهما التسطير العام والتسطير الخاص.
ملاحظات :-
يجـوز تحـويـل الـتسـطـيـر الـعـام إلى خـاص و ذلك بذكـر أسـم الـبـنـك بـيـن الخـطـيـن ، أما الـتسـطـيـر الخاص فلا يجـوز تحويـله إلى تسطير عام .
لا يجـوز شـطـب الـتـسـطـيـر أو أسـم الـبـنـك المذكـور بـيـن الخـطـيـن وإذا حـدث ذلـك أعـتبـر كأن لـم يكن ويظـل التسطير على حـالـتـه لـتـحـقـيـق غـرضــه.
لا يجـوز للـبـنـك أن يـتـسـلـم شـيـكـاً مسـطـراً لـلـوفـاء بقـيـمته إلا من أحـد عـملائه أو من بـنـك آخـر.
لا يجـوز للبنك أن يقـبـض قـيـمة هـذا الشـيك لحـسـاب أشـخـاص غـيـر عملاء البنك.

مـخـرج :-
هذه الوثائق والأدوات المالية مهمة جداً في البيئة التجارية و الخدمية لتأمين الدفعات وإثبات الالتزامات المالية بين الأطراف المشاركة في المعاملات المالية ، هذا بالاضافة الى وسائل الدفع الالكتروني الآخرى التي ساعدت بشكل كبير الجمهور في إجراء المعاملات المالية والنقدية ، من خلال تقديم وسائل آمنة وفعالة للدفع والتحويل المالي.